Фискални мерки в Румъния от юли 2025 г.

През юли 2025 г. в Румъния бяха приети редица фискално-бюджетни мерки, които имат сериозно въздействие върху бизнеса и физическите лица. По-долу ще откриете обобщение на най-важните промени:

• ДДС – Промени в ставките от 1 август 2025 г.
  • Стандартният ДДС се увеличава от 19% на 21%.
  • Намалените ставки от 5% и 9% се обединяват в една намалена ставка от 11%.
  • Продукти/услуги, които подлежат на облагане с 21% ДДС: ветеринарномедицински продукти, фотоволтаични панели, семена, храна за пчели, достъп до увеселителни паркове и др.
  • Премахва се освобождаването от ДДС (с възможност за възстановяване), приложимо за организации с нестопанска цел, които притежават и управляват болници, както за строителни/ремонтни услуги, така и за доставка на медицинско оборудване и материали.
• Жилища – Преход до юли 2026 г.
  • Между 1 август 2025 г. и 31 юли 2026 г. физическите лица могат да закупят самостоятелно жилище с 9% ДДС, при определени условия (площ < 120 кв. м, цена под 600 000 румънски леи, авансово плащане и др.).
  • Въвежда се преходна мярка, която позволява прилагането на намалената ставка на ДДС от 9% до 31 юли 2026 г. за доставки на социални жилища с обещания за плащане или предварителни договори, подписани до 1 август 2025 г.
• Банки – По-висок допълнителен данък
  Кредитните институции ще бъдат облагани с допълнителен данък в размер на:
  • 4%, считано от 1 юли 2025 г.;
  • 2%, ако пазарният дял е под 0,2%.
• Акцизи – Промени в ставките
  Акцизите върху алкохола, тютюна и горивата ще се увеличат, намалява се ставката за електричество и за природен газ. Тези промените ще окажат пряко въздействие както върху крайните потребители, така и върху бизнеса и ще повлияят на разходите за транспорт, производство и потребление на домакинствата. Новите нива са, както следва:

• • Безоловен бензин: акцизът ще бъде увеличен на 2 781,64 RON/1 000 литра, в сравнение с предишното ниво от 2 528,76 RON.
  • Дизел: акцизът ще се увеличи от 2 317,59 RON на 2 549,35 RON/1 000 литра.
  • Електричество, използвано за нетърговски цели: акцизът е намален на 4,74 RON/MWh, в сравнение със 7,24 RON преди това.
  • Природен газ: акцизът намалява от 2,32 RON на 1,52 RON/GJ.

За 2025 г. акцизите върху бензина и дизела няма да се актуализират с инфлацията. Съгласно действащото законодателство, от 1 април 2026 г. ще има увеличение на акцизите в зависимост от инфлацията.

• Награди и хазарт – Нови данъчни прагове
  • Под 10 000 RON: 4% данък
  • Между 10 001 и 66 750 RON: 400 RON + 20% за сумата над 10 000 RON
  • Над 66 750 RON: 11 750 RON + 40% за сумата, надвишаваща този праг 
• Лихви – Премахване на данък при източника
  За определени облигации, емитирани извън Румъния, доходите ще се декларират чрез годишна данъчна декларация, без предварително удържане на данък. Той все още е в размер на 10%, но се декларира от индивидуалния данъкоплатец чрез единната декларация;
• Здравна осигуровка (CASS) – Разширение на възможностите
  Въвежда се възможността за доброволно плащане на CASS за всеки доход, независимо от неговия характер, ако няма законово задължение за внасяне на осигуровки. Плащането ще се извършва, както следва: 25% от сумата към момента на подаване на декларацията за избор на осигуровка, а останалите 75% най-късно до 25 май на следващата година.
  • CASS се прилага за пенсии над 3000 RON.
  • Разширени са категориите данъкоплатци, които плащат здравни осигуровки, като се включват лица в родителски отпуск за получаваното обезщетение, обезщетение за безработица и др.
  • Физическите лица могат да изберат плащане по CASS дори за доходи, които преди това са били необлагаеми.
• Болничен отпуск – Промяна на изчисляването
  • 55% за първите 7 дни,
  • 65% за 8–14 дни,
  • 75% за повече от 15 дни.
• Данък върху дивидентите – увеличение от 1 януари 2026 г.
  • Ставката се увеличава от 10% на 16%.
  • За дивидентите, разпределени въз основа на междинните отчети за 2025 г., ще се запази ставката от 10%.