Măsuri pentru combaterea spălării banilor - un subiect de actualitate pentru întreprinderile din Bulgaria
Pe 31.03.2018, a intrat în vigoare noua Lege privind măsurile împotriva spălării banilor / LMISB / care introduce în legislația națională cerințele Directivei (UE) 2015/849 ale Parlamentului și Consiliului European din 20 mai 2015. Au fost introduse o serie de obligații comerciale necunoscute pana atunci și a fost ridicată diligența necesară în investigarea riscului spălării banilor și finanțării terorismului. Legea și modificările ulterioare au creat mai multe obligații pentru afacerile bulgare, care necesită timp și resurse suplimentare.
Pentru prima dată în Bulgaria, companiile au fost obligate să-și declare proprietarii reali în Registrul comerțului și Registrul național ONG, dacă aceeași nu erau înscriși ca parteneri sau proprietari unici ai capitalului, același lucru fiind valabil și în cazul companiilor nou înregistrate. Există, de asemenea, obligația de a înregistra o persoană de contact a companiei în contul căreia nu au fost introduse date privind reședința permanentă pe teritoriul Republicii Bulgaria.
Reglementările pentru combaterea spălării banilor și finanțării terorismului acoperă cea mai mare parte a afacerilor bulgare, inclusiv, fără a se limita la: intermediari de investiții; comerț cu ridicata; companii de leasing; auditori înregistrați; persoane care oferă servicii de contabilitate și / sau consultanță fiscală; persoane care mediază tranzacții imobiliare, modificările viitoare incluzând inclusiv tranzacții imobiliare unde chiria lunară se ridică sau depășește 10.000 EUR sau echivalentul acestora într-o altă monedă.
Companiile sunt obligate să ofere angajaților lor instruire inițială și continuă pentru a-i familiariza cu cerințele LMISB, Legea privind măsurile împotriva finanțării terorismului (LMIFT) și actele lor de punere în aplicare, să deruleze programe de formare continua pentru identificarea operațiunilor suspecte, tranzacții, surse și clienți și luarea măsurilor necesare în cazurile suspecte de spălare de bani sau finanțare a terorismului. Este obligatorie adoptarea unor reguli interne pentru controlul și prevenirea spălării banilor și finanțării terorismului, care sunt aplicate în mod efectiv sucursalelor și filialelor lor.
Există o obligație explicită pentru anumite companii de a efectua evaluări de risc pentru a identifica, înțelege și evalua riscurile spălării banilor și finanțării terorismului. La întocmire, acestea trebuie obligatoriu să țină seama de rezultatele evaluării naționale a riscurilor, precum și de rezultatele evaluării supranaționale a riscurilor și de recomandările Comisiei Europene. Pe baza evaluărilor de risc pregătite, companiile determină profilul de risc al clientului și ce măsuri LMISB trebuie să fie aplicate.
Companiile se confruntă cu cerințele imperative pentru a aplica clienților lor măsuri adecvate pentru verificarea complexă în funcție de nivelul de risc stabilit, pentru a identifica clientul și proprietarul real, pentru a determina sursa și originea fondurilor pe care le primesc, pentru a anunța Centrul Național pentru Informații Financiare a Agenției de Securitate Națională despre tranzacții și operațiuni suspecte și de a aplica cu strictețe o serie de alte reguli.
În prezent, sunt adoptate noi modificări ale LMISB, adoptate în primă instanță de Adunarea Națională, care lărgesc cercul de persoane obligate să implementeze măsuri împotriva spălării banilor și finanțării terorismului, care cresc obligațiile și lărgesc sfera măsurilor aplicate, în special în ceea ce privește clienții, filialele, sucursalele sau agențiile stabilite în țări care nu aplică sau nu aplică pe deplin standardele internaționale pentru combaterea spălării banilor și finanțării terorismului. Domeniul de raportare către Centrul Național pentru Informații Financiare a Agenției de Securitate Națională este de asemenea extins.
Cu fiecare modificare ulterioară, LMISB devine mai restrictivă, inclusiv prin aplicarea unor amenzi de până la 10 milioane BGN sau până la 10 la sută din cifra de afaceri anuală a persoanei juridice responsabile. Consecințele și sancțiunile pentru nerespectarea normelor legale în domeniu sunt semnificative și necesită o pregătire serioasă și în timp util a tuturor companiilor obligate.
LTA Consulting, companie membră a Camerei, oferă asistență în implementarea măsurilor pentru combaterea spălării banilor și finanțării terorismului - cunoștințe, abilități și experiență în acest domeniu complex.
